Calculadora de Impostos MEI e Simples Nacional 2025
Entenda quanto você paga de imposto como MEI ou optante do Simples Nacional. Tabelas atualizadas com os valores vigentes em 2025.
Imposto MEI 2025 — DAS Mensal
O Microempreendedor Individual paga um valor fixo mensal chamado DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). O valor varia conforme a atividade exercida e o limite anual é de R$ 81.000,00 (equivalente a R$ 6.750,00/mês).
| Atividade | DAS Mensal 2025 | Inclui |
|---|---|---|
| Comércio (ICMS) | R$ 76,90 | INSS + ICMS |
| Serviços (ISS) | R$ 80,90 | INSS + ISS |
| Comércio e Serviços | R$ 84,90 | INSS + ICMS + ISS |
Simples Nacional 2025 — Como calcular
O Simples Nacional é um regime tributário unificado para empresas com faturamento anual até R$ 4,8 milhões. O imposto é calculado com base no faturamento acumulado dos últimos 12 meses e no anexo da sua atividade.
Os 5 Anexos do Simples Nacional
Anexo I
Comércio
Anexo II
Indústria
Anexo III
Serviços (advogados, contadores, consultores)
Anexo IV
Serviços (construção civil, vigilância, limpeza)
Anexo V
Serviços com fator R (auditores, tecnologia)
Alíquotas do Anexo I — Comércio (primeiras 3 faixas)
| Faixa de faturamento (12 meses) | Alíquota nominal | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000,00 | 4,00% | — |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
Alíquotas do Anexo III — Serviços (primeiras 3 faixas)
| Faixa de faturamento (12 meses) | Alíquota nominal | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000,00 | 6,00% | — |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
Como calcular a alíquota efetiva
A alíquota efetiva é calculada assim:
Exemplo prático (Anexo I):
Empresa com faturamento acumulado em 12 meses de R$ 300.000,00:
- Faixa: 2ª (R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00)
- Alíquota nominal: 7,30%
- Parcela a deduzir: R$ 5.940,00
- Cálculo: (R$ 300.000 × 7,30% − R$ 5.940) ÷ R$ 300.000 = 5,32%
Se o faturamento do mês foi R$ 25.000, o imposto a pagar é: R$ 25.000 × 5,32% = R$ 1.330,00
MEI ou Simples Nacional: qual escolher?
MEI — quando faz sentido
- Faturamento até R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)
- Atividade consta na lista de atividades MEI permitidas
- Quer pagar imposto fixo e simples
- Não tem sócio nem empregados CLT em excesso
- Prefere menor burocracia contábil
Simples Nacional — quando faz sentido
- Faturamento entre R$ 81.000 e R$ 4,8 milhões/ano
- Atividade não está na lista MEI
- Tem funcionários CLT
- Precisa de CNPJ para emitir nota para PJ
- Quer crescer além do limite MEI
Como calcular seu imposto passo a passo
- Identifique seu regime tributário: MEI ou Simples Nacional
- Se for MEI: verifique sua atividade (comércio, serviços ou ambos) e pague o DAS fixo todo mês
- Se for Simples: some o faturamento dos últimos 12 meses para encontrar sua faixa (RBT12)
- Identifique o anexo correto para sua atividade (I a V)
- Use a fórmula de alíquota efetiva: (RBT12 × Alíq. nominal − Parcela dedutível) ÷ RBT12
- Multiplique a alíquota efetiva pelo faturamento do mês para encontrar o imposto a pagar
- Emita o DAS no portal do Simples Nacional e pague até o dia 20 do mês seguinte
Controle de faturamento completo
Use o MeuTrampo para controlar seu faturamento e saber quando você se aproxima dos limites do MEI
- Acompanhe o faturamento acumulado em tempo real
- Saiba quando está próximo do limite de R$ 81.000/ano
- Relatório financeiro para compartilhar com o contador
- Portal do contador para acesso direto aos dados fiscais
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